Форма W-8BEN: как платить меньше налогов с дивидендов и купонов по американским ценным бумагам

Допустим, у вас на брокерском счёте есть акции Apple (NASDAQ: AAPL) либо другой американской компании. Торгуются эти акции также на американской бирже NYSE или NASDAQ.

При этом вы не гражданин США и не проводите в стране большую часть года. Получается, вы нерезидент США.

Когда Apple выплачивает дивиденды, нерезиденты США должны платить с них налог у источника выплат по ставке 30%. То же относится к выплатам купонного дохода по облигациям.

Но вы можете претендовать на льготную ставку в своей стране, если между вашей страной и США заключена налоговая конвенция. Например, налоговые резиденты Казахстана могут рассчитывать на ставку 15% по дивидендам от американских эмитентов. Чтобы получить такое преимущество, физические лица должны заполнить форму W-8BEN, а юридические лица – форму W-8BEN-E. Эту возможность клиентам предоставляют брокерские компании.

Форма подтверждает налоговое резидентство инвестора. Можно сказать, благодаря ей вы сообщаете Налоговому управлению США, что вы налоговый резидент или гражданин другой страны и имеете право на пониженную ставку.

Как заполнить форму W-8BEN

Способ 1

В компании Freedom Broker всё можно сделать онлайн через мобильное приложение Tradernet.Global

Видеоинструкция: https://youtu.be/Ha-Gdd8JKGE?si=qZ-7fPpsT6kvWAGs

Шаг 1.

Авторизуйтесь в мобильном приложении Tradernet.Global. Перейдите в раздел «Меню» – «Неторговые поручения». В секции «Персональные данные» выберите «Форма W-8BEN».

В WEB-версии Tradernet на компьютере путь немного короче. Нажмите «Кабинет» – «Форма W-8BEN».

Шаг 2.

Заполните персональные данные и информацию о налоговом резидентстве.

Шаг 3.

В блоке «Преимущества соглашения о налогообложении» выберите «Да, я имею право на пониженную ставку налога по доходам, полученных в виде дивидендов и купонов от американский корпораций».

Шаг 4.

Примите соглашения на экране и подтвердите поручение.

Готово!

Как подать форму, если вы не клиент Freedom Broker

Способ 2. 

Этот вариант подойдет клиентам других брокерских компаний, которые, скажем, приобрели долларовые облигации Freedom Holding Corp. на бирже Astana International Exchange. Держателям таких облигаций нужно предоставить компании форму W-8BEN, чтобы получить ставку 0% по ежемесячным купонам – такое освобождение от налогов до 2066 года дает инвесторам Международный финансовый центр «Астана» (МФЦА).

Шаг 1.

Если вы клиент другой брокерской компании, просто перейдите на эту страницу и зарегистрируйте Кабинет держателя облигаций Freedom:

https://w8ben.freedomholdingcorp.com/

Шаг 2.

Авторизуйтесь по созданному логину и паролю.

Шаг 3.

В мобильном приложении Tradernet.Global нажмите «Меню – Неторговые поручения – Форма W-8BEN».

В WEB-версии Tradernet на компьютере нажмите «Кабинет – Форма W-8BEN».

Шаг 4.

Заполните персональные данные и информацию о налоговом резидентстве.

Шаг 5.

В блоке «Преимущества соглашения о налогообложении» выберите «Да, я имею право на пониженную ставку налога по доходам, полученных в виде дивидендов и купонов от американский корпораций».

Шаг 6.

Примите соглашения на экране и подтвердите поручение.

Готово!

Срок действия формы W-8BEN

После заполнения форма действует три года. Заполнить её заново досрочно может понадобиться, только если у вас изменятся персональные данные или страна налогового резидентства.

Желаем выгодных инвестиций!