Какой Отчет использовать для подтверждения фактически учитываемых активов?
Для подтверждения финансовых инструментов и денежных средств, фактически учитываемых на счетах клиента на отчетную дату, используйте Отчет депозитария. Если по сделке расчеты еще не завершены, плановые изменения по такой сделке не будут учитываться в фактическом остатке на отчетную дату.
Какой Отчет использовать для аудита?
Для целей аудита могут потребоваться оба документа. Отчет брокера содержит сведения о совершенных операциях, движении денежных средств, комиссиях и финансовом результате. Отчет депозитария используется для подтверждения фактических учетных остатков финансовых инструментов и денежных средств на отчетную дату. Конкретный перечень документов для аудита рекомендуется уточнить у аудитора.
Какой Отчет использовать для налоговой отчетности?
Для подготовки сведений о сделках, комиссиях, корпоративных действиях и движении денежных средств можно использовать Отчет брокера. При необходимости подтверждения фактических учетных остатков дополнительно можно использовать Отчет депозитария. Состав документов и порядок отражения операций зависят от налогового статуса клиента и применимых требований законодательства.
Дополнительную информацию можно найти на сайте: Отчет для налоговой декларации.
Где посмотреть финансовый результат, комиссии и дивиденды?
Основная информация содержится в Отчете брокера:
- Финансовый результат по закрытым операциям — раздел «Сделки с ценными бумагами»;
- Комиссии — раздел «Комиссии»;
- Дивиденды и иные корпоративные действия — раздел «Корпоративные действия»;
- Движение денежных средств — раздел «Движение денег».